Thuế thu nhập cá nhân ở Bồ Đào Nha là mức thuế lũy tiến, nghĩa là thu nhập bạn càng cao, tỷ lệ đóng thuế của bạn càng tăng. Năm 2018, mức thuế này dao động từ 14,5% – 48% tùy theo thu nhập. Đối với thu nhâp vượt quá mức lương tối thiểu, trung bình thuế lũy tiến rơi vào khoảng 3,5%. Việc miễn thuế chỉ áp dụng đối với một số loại hình thu nhập đặc biệt.
Bảng thuế thu nhập cá nhân ở Bồ Đào Nha năm 2018
| Thu nhập chịu thuế (EUR) | Thuế suất (%) | Số tiền khấu trừ (EUR) | |
| Từ | Đến | ||
| 0 | 7.091 | 14,5 | 0 |
| 7.091 | 10.700 | 23 | 602.74 |
| 10.700 | 20.261 | 28,5 | 1191.24 |
| 20.261 | 25.000 | 35 | 2508.20 |
| 25.000 | 36.856 | 37 | 3008.20 |
| 36.856 | 80.640 | 45 | 5956.68 |
| 80.640 | 48 | 8375,88 | |
Vợ/chồng và con cái còn phụ thuộc của người chịu thuế sẽ cùng bị đánh thuế gia đình. Theo quy định mà khi định cư Bồ Đào Nha, bạn phải rõ, cụ thể con cái phụ thuộc gồm tất cả trẻ em dưới 18 tuổi không có bất kỳ khoản thu nhập nào hoặc trẻ em trong độ tuổi 18-24 không có thu nhập cao hơn mức lương tối thiểu.
Các loại thu nhập chịu thuế tại Bồ Đào Nha
Điều này phụ thuộc vào việc bạn là công dân Bồ Đào Nha hay cư dân không thường trú. Nếu không phải công dân Bồ Đào Nha, bạn vẫn phải trả một số loại thuế theo quy định quốc gia. Thông thường thuế này chỉ áp dụng trên thu nhập kiếm được trên lãnh thổ Bồ Đào Nha.
– Nếu bạn là công dân và sinh sống thường xuyên ở Bồ Đào Nha: Bạn phải đóng thuế cho mọi thu nhập cá nhân tại đây.
– Nếu bạn sống ở Bồ Đào Nha dưới 183 ngày: Bạn không được coi là cư dân thuế và chỉ trả thuế cho thu nhập kiếm được trên lãnh thổ Bồ Đào Nha.
– Bạn được coi là cư dân thuế ở Bồ Đào Nha nếu:
+ Bạn đã sống ở Bồ Đào Nha ít nhất 183 ngày (liên tiếp hoặc không) trong một năm tính thuế (tính theo lịch dương từ 1/1-31/12 hàng năm).
+ Bạn sống ở Bồ Đào Nha dưới 183 ngày nhưng vào ngày 31 tháng 12 trong năm, bạn có một căn nhà/ căn hộ và bạn có ý định duy trì nó như nơi ở lâu dài.
Các loại thu nhập chịu thuế ở Bồ Đào Nha:
– Thu nhập đến từ việc làm (Người sử dụng lao động sẽ khấu trừ thuế thu nhập và đóng góp an sinh xã hội từ tiền lương của bạn.)
– Thuế thu nhập doanh nghiệp
– Thu nhập đến từ việc đầu tư (bao gồm cả lãi) đánh thuế ở mức 28%
– Thu nhập đến từ việc cho thuê bất động sản đánh thuế ở mức 28%
– Thuế trên thặng dư vốn (Lượng vốn này là khoản lãi mà nhà đầu tư thu được từ việc bán các tài sản vốn tại một mức giá cao hơn mức giá khi họ mua tài sản này).
– Tiền trợ cấp lương hưu
Thuế thu nhập cá nhân đối với cư dân không thường trú
Nếu sống ở Bồ Đào Nha dưới 6 tháng trong 1 năm tính thuế, bạn được coi là cư dân không thường trú. Trường hợp này bạn chỉ phải trả thuế cho những thu nhập kiếm được tại Bồ Đào Nha với mức cố định là 20%, thay vì ở mức lũy tiến thông thường lên tới 48%. Thu nhập từ bất động sản chịu mức thuế 10%.
Chính sách miễn giảm thuế được áp dụng trong một số trường hợp nhất định. Ví dụ như lợi nhuận từ việc chuyển nhượng cổ phần, sẽ được miễn thuế.
Lưu ý: năm tính thuế ở Bồ Đào Nha tính theo lịch dương, nghĩa là từ ngày 1/1/-31/12 hàng năm.
Phạt thuế tại Bồ Đào Nha
Công dân thường trú và không thường trú ở Bồ Đào Nha đều phải nộp tờ khai thuế hàng năm chậm nhất vào mùa xuân năm tiếp theo. Với thu nhập đến từ việc cho thuê hay đầu tư bất động sản, kê khai thuế được gia hạn đến 30/4 năm sau.
Nếu không khai thuế đúng thời hạn, bạn có thể bị phạt do khai thuế trễ. Khoản phạt này dao động từ 200-2500 eur. Thậm chí có thể tăng đến gấp đôi tổng số tiền thuế phải nộp hoặc đi tù.
Bạn có thể trả thuế cá nhân trực tuyến qua trang web http://www.portaldasfinancas.gov.pt/at/html/index.html. Để truy cập hệ thống, bạn phải đăng ký thông tin với cơ quan thuế địa phương. Hệ thống đóng thuế trực tuyến này cho phép bạn kéo dài thời hạn và có thể nộp tờ kê khai thuế muộn hơn một chút so với nộp tờ kê khai bản giấy.
